つみたてNISAの歴史-7

2021年3月10日最終更新

初心者投資家応援企画の第7弾！つみたてNISA解説の第5弾！

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つみたてNISAの歴史

1987年　PEPスタート

イギリスにて資産形成のための税制優遇制度が始まった。

6,000〜9,000ポンド（約100万円※1ポンド=151円）の非課税枠があった。

1991年　TESSAスタート

同じくイギリスにて、株以外の預金等にも非課税枠を設けた。

1999年　ISAスタート

ISAという言葉がNISAの語源になっていることは知っているだろうか？

ISAは、イギリスの個人貯蓄口座であり、政府主導の貯蓄率向上システムである。

ISA…Individual Savings Account

今では、イギリスの成人人口の50%以上が利用している。

非課税枠は、7,000ポンド（約100万円）まで、10年の非課税期間である。

1ポンド＝150円にて計算

2006年　ISA（無期限）スタート

非課税期間が撤廃され、年間拠出額はますます増加した。

2006年7,200ポンド（約110万円）→2010年10,200ポンド（約150万円）→2017年・20,000ポンド（約300万円）

Jさん

年間300万円の投資が出来て、利益が丸々非課税なのは本当に羨ましい！

年間300万円もの投資をする人は結構な高所得者である。そこまでの人を税制優遇するイギリス政府は凄い！投資が一般的になるのも納得だ！

2014年　NISAスタート

ISAにNipponの頭文字NをつけたのがNISAである。

散々、イギリスのISAの歴史を説明してきたがこれで分かっただろう！

概要は以下のようになる。

利用できる方	日本にお住まいの20歳以上の方（口座を開設する年の1月1日現在）
非課税対象	株式・投資信託等への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益
口座開設可能数	1人1口座
非課税投資枠	新規投資額で毎年120万円が上限（非課税投資額は最大600万円）
非課税期間	最長5年間
投資可能期間	2014年～2023年

スタート当初は、非課税投資額が100万円だったが、2年後の2016年には120万円に増額された。

非課税期間が最大5年なので、5年以上保有する場合は課税対象になってしまう。5年以内に利益を出して売却しなければ、NISAの恩恵は得られない。。。

2016年　ジュニアNISAスタート

概要は以下のようになる。

利用できる方	日本にお住まいの0歳～19歳の方（口座を開設する年の1月1日現在）
非課税対象	株式・投資信託等への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益
口座開設可能数	1人1口座
非課税投資枠	新規投資額で毎年80万円が上限
非課税期間	最長5年間
投資可能期間	2016年～2023年
運用管理者	口座開設者本人（未成年者）の二親等以内の親族（両親・祖父母等）
払出	18歳までは払出制限あり

年間80万円を学資保険のように積立られるメリットがある。子が18歳になるまで、親が運用するのだ。

こちらも、5年で非課税期間が終わるので恩恵が小さい。

2018年　つみたてNISAスタート

概要は以下のようになる。

利用できる方	日本にお住まいの20歳以上の方（口座を開設する年の1月1日現在）ただし、つみたてNISAと一般NISAはどちらか一方を選択して利用可能
非課税対象	一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益
口座開設可能数	1人1口座
非課税投資枠	新規投資額で毎年40万円が上限（非課税投資枠は20年間で最大800万円）
非課税期間	最長20年間
投資可能期間	2018年～2037年